Ako je to teda so zdaňovaním ETF fondov?

Finančná správa svojím vyjadrením v roku 2021 vystrašila azda všetkých slovenských investorov do ETF fondov. Naznačila, že neplatí „vždy a všade“, že predaj ETF fondov sa po roku nezdaňuje a vyjadrila sa, že daňovník (rozumej aj FO investujúca 20 EUR/mesačne) si musí zisťovať „A,B,C a D“, aby možnosť oslobodenia od dane vedel uplatniť.

Nakoniec toto vyjadrenie stiahla (z internetu) a MF SR prisľúbilo v tejto veci právnu istotu.

Je rok 2024 a nikam sme sa v tej právnej istote neposunuli.

Preto sme sa rozhodli v rámci nášho podcastu Highgate Talks komplexnejšie sa tejto téme povenovať.

Avšak, zodpovedať si na prvý pohľad takúto banálnu otázku nie je úplne jednoduché. Okrem (i) daňového práva a (ii) práva kapitálových trhov (rozprávame sa predsa o fondoch a finančnej regulácií) je potrebné do problematiky nahliadnuť aj cez (iii) ekonomicko-investičný pohľad. Žiaľ, až kombinácia týchto troch oblastí má potenciál priniesť relevantnú odpoveď na túto (v princípe) základnú daňovú otázku. A tam je možno dôvod, prečo štát právnu istotu doteraz nezabezpečil.

A preto sme si dovolili pozvať do nášho ďalšieho podcastu, tentokrát na tému „Ako sa zdaňujú ETF?“, Michal Majek z Tatra Asset Management. A to práve kvôli tomu, aby nám doplnil tú skladačku a poskytol svoj ekonomicko-investičný pohľad (výklad bodu (iii) vyššie).

Viac info ako aj podcast nájdete v mojom ďalšom LinkedIn newslettri.