Rodinné firmy nie sú len o nástupníctve. Sú najmä o vzťahoch, pravidlách a ochrane majetku

Rodinné firmy majú oproti „bežným“ firmám jednu zásadnú špecifickosť: do biznisu v nich vstupujú emócie, minulé skúsenosti, rodinné roly aj nevypovedané očakávania. Práve preto nestačí riešiť len odovzdanie firmy ďalšej generácii. Ak má rodinný majetok prežiť bez konfliktov, treba včas otvoriť aj otázky vlastníctva, rozhodovania, komunikácie a krízových scenárov.

Rodinná firma má inú dynamiku ako bežné podnikanie

Rodinná firma môže navonok pôsobiť ako každá iná spoločnosť. Vo vnútri však funguje inak. Popri výkone, raste, pravidlách a ekonomike do nej vstupujú aj tradícia, autorita zakladateľa, staré krivdy, lojalita, súrodenecké vzťahy, druhé manželstvá či deti z predchádzajúcich vzťahov.

Práve tento mix robí z rodinného podnikania osobitnú disciplínu. Rozhodnutia sa tu totiž neprijímajú len pragmaticky. Často ich ovplyvňuje to, kto sa cíti vypočutý, kto sa cíti obídený a kto má v rodine prirodzenú autoritu. V praxi preto nestačí mať dobrý biznis model. Rodinná firma potrebuje aj dobre nastavené komunikačné pravidlá, transparentný proces a pravidlá rozhodovania ako aj správne nastavenú štruktúru majetku chrániacu firemný aj súkromný majetok pred podnikateľskými rizikami.

Z našej skúsenosti v Highgate Group vidíme, že mnohé rodinné firmy odkladajú nielen otázku nástupníctva ale aj ochrany a rozdelenia rodinného majetku až do momentu, kedy sa riešenia a dohoda hľadajú ťažšie.

Nástupníctvo nie je jednorazový akt, ale dlhodobý proces

Jednou z najväčších chýb rodinných firiem je predstava, že nástupníctvo sa vyrieši jedným rozhodnutím, jedným podpisom alebo dokonca až závetom. Takto to v praxi síce funguje často, ale prináša viaceré riziká a problémy, ktorým sa dá predísť.

Ak má ďalšia generácia firmu raz prevziať, musí do jej fungovania vstupovať postupne. Potrebuje získavať kompetencie, skúsenosti, autoritu aj dôveru ostatných. Zakladateľ zase potrebuje vedieť, kedy má byť mentorom, kedy supervízorom a kedy už má ustúpiť z operatívy. Tento proces trvá roky, nie mesiace.

Rovnako dôležitá je aj nepríjemná, ale zásadná otázka: chcú vôbec deti firmu prevziať? Rodiny často automaticky predpokladajú, že odpoveď je áno. Potom však prichádza vytriezvenie. Nie každý potomok chce firmu viesť. A nie každý, kto ju chce viesť, má na to aj predpoklady.

Aj preto má zmysel riešiť nástupníctvo skôr, než sa z neho stane téma riešená pod tlakom nečakaných životných situácií, ako bývajú úmrtia alebo rozvody majiteľov. Pre niektoré rodinné firmy je tak prechod vlastníctva a riadenia na ďalšiu generáciu vhodným riešením, pre iné zase môže byť vhodnejšie firmu pripraviť na predaj. Obe možnosti sú legitímne. Zlé je len to, ak rodina o týchto alternatívach začne hovoriť až pod tlakom.

Bez pravidiel sa konflikt len odkladá

V rodinných firmách sa často odkladajú rozhovory o tom, kto čo vlastní, kto o čom rozhoduje a čo sa stane, ak nastane krízová situácia. Rozvod, úmrtie, spor medzi súrodencami, odchod jedného z aktívnych členov z firmy alebo nezáujem ďalšej generácie – to všetko sú situácie, pri ktorých vo väčšine prípadov nie je otázkou či, ale kedy nastanú.

Keď však firma a rodina nemajú vopred nastavené pravidlá, konflikty sa riešia a dohody sa hľadajú až v čase, keď už sú vzťahy napäté a rozhodnutia prijímané pod tlakom. Vtedy sa zhoršuje komunikácia, do procesu vstupuje stres a právne či daňové riešenia sa často robia v režime urgentnej záchrany, nie premyslenej stratégie.

Okrem všade skloňovanej témy je však pre zachovanie a kontinuitu rodinných firiem nemenej dôležitá otázka majetkovej štruktúry, ktorá by mala byť vyriešené ešte pred tým, ako je na stole téma nástupníctva alebo predaja firmy. Aké otázky sa týkajú majetkovej štruktúry:

• čo je rodinný (súkromný) majetok a čo firemný,
• ako sú jednotlivé časti majetku držané, či je takto nastavené vlastníctvo daňovo efektívne a zároveň chránené pred podnikateľskými rizikami,
• kto má aké vlastnícke práva a rozhodovacie právomoci vo vzťahu ku konkrétnym zložkám majetku ,
• a ako sa bude s majetkom nakladať pri neočakávaných udalostiach (úmrtie, rozvody).

Rodinná ústava, holdingová spoločnosťou a ňou vlastnené jednotlivé projektové spoločnosti, akcionárske dohody či pravidlá alebo nadačné fondy pre správu majetku nie sú akademické témy a dokumenty. Naopak, ide o praktické nástroje ktoré vedia zabrániť tomu, aby neočakávané životné alebo podnikateľské situácie v rodinnej firme viedli k zbytočným konfliktom a degradácii alebo štiepeniu rodinného majetku.

Odchod do zahraničia nie je jediné riešenie

Mnohé slovenské rodinné firmy dnes premýšľajú nad tým, či má zmysel ďalej budovať majetok a podnikanie na Slovensku. Tento sentiment vnímame aj my. Dôvody sú rôzne – od legislatívnej neistoty až po obavy o ochranu súkromného majetku vyplývajúce z rozličných rizík podnikania na Slovensku (daňové kontroly, švarcsystém).

Aj tu však platí, že realita nie je čierno-biela. Presun do zahraničia nemusí byť automaticky najlepšie riešenie a už vôbec nie univerzálny liek na všetko. Niekedy dáva väčší zmysel vytvoriť si „zadné vrátka“, diverzifikovať časť majetku alebo lepšie štruktúrovať vlastníctvo rodinného majetku. Častokrát je v našej praxi pre rodinné firmy je nielen preferované ale aj možné zostať na Slovensku a nastaviť efektívnu ochranu ich podnikania majetku tak, aby týmto rizikám a špecifikám slovenského podnikania odolali.

Práve preto by rodinné firmy nemali rozmýšľať len v kategórii „ostať alebo odísť“. Oveľa dôležitejšie je vedieť, čo chceme ochrániť, komu to chceme odovzdať a podľa akých pravidiel to má fungovať.

Rodinné firmy potrebujú menej domnienok, viac otvorených rozhovorov a vopred nastavených transparentných pravidiel riešiacich širokú škálu očakávaných aj neočakávaných životných a podnikateľských situácií. Menej improvizácie a viac pravidiel. Menej odkladania a viac prípravy.

V Highgate Group sa prostredníctvom služby Estate Vault tejto téme dlhodobo a systematicky venujeme – cez ochranu majetku (rodinných) firiem, nastavenie daňovo efektívnych a právne bezpečných vlastníckych štruktúr majetku, nástupníctvo alebo predaj rodinnej firmy. Lebo ak má rodinný majetok prežiť ďalšie generácie, treba ho v prvom rade vedieť aj správne usporiadať a ochrániť.

Sme Highgate Group, moderní poradcovia pre vaše právo, dane a účtovníctvo pod jednou strechou.
Prihláste sa na odber nášho newslettra a sledujte ďalšie praktické témy z podnikateľského prostredia.

Ak vás zaujíma, ako nastaviť vzťahy, nástupníctvo a ochranu rodinného majetku tak, aby firma fungovala aj o generáciu ďalej, túto tému rozoberáme detailne aj v podcaste Highgate Talks:

Chcete viac podobných tém z podnikateľského prostredia?

Prihláste sa do nášho newslettra a budeme vám ich posielať pravidelne.

Rezervujte si konzultáciu a získajte na mieru ušité riešenie, ktoré ochráni váš majetok.