Rodinné firmy: Prečo nestačí dôvera a dobré vzťahy?

Rodinné firmy tvoria významnú časť slovenskej ekonomiky. Mnohé z nich však dlhodobo fungujú primárne na základe dôvery, neformálnych dohôd a dlhoročných rodinných vzťahov. Práve to, čo im v začiatkoch pomohlo vyrásť, sa môže v budúcnosti stať zdrojom konfliktov, majetkových sporov alebo ohrozenia celého podnikania. Na našom podujatí Highgate Business Brunch sa Tomáš Demo venoval najčastejším chybám, ktoré v rodinných firmách vidí z pohľadu práva, ochrany majetku a generačnej výmeny.

Dôvera je dôležitá, ale nestačí

Mnohé rodinné firmy fungujú desaťročia na základe jednoduchého princípu: „Veď sme rodina, nejako sa dohodneme.“ V praxi však býva práve dôvera najviac testovaná vo chvíľach, keď nastanú nečakané udalosti: generačná výmena, rozvod, dedenie, spor medzi súrodencami alebo predaj firmy.

V rodinných podnikoch často zohráva významnú úlohu aj autorita zakladateľa. Rozhodnutia sa prijímajú neformálne, bez jasných pravidiel a procesov. Takýto model môže fungovať dlhé roky, no s rastom firmy a pribúdajúcimi členmi rodiny sa stáva čoraz zraniteľnejším.

Práve preto v praxi vždy odporúčame, aby si rodinné firmy včas nastavili pravidlá rozhodovania, vlastníctva a nástupníctva ešte v období, keď vzťahy fungujú bez problémov.

Najčastejšia chyba? Všetko pod jednou firmou

Veľké množstvo slovenských rodinných firiem vznikalo v 90. rokoch. Prirodzene sa preto stáva, že pod jednou spoločnosťou dnes nájdeme výrobný podnik, prenajímané nehnuteľnosti, developerské projekty, investície aj súkromný majetok majiteľov.

Takéto zmiešavanie majetku vytvára viacero rizík:

• podnikateľské riziká jednej časti podnikania sa prenášajú na ostatné, s podnikaním často nesúvisiace aktíva,
• veritelia môžu nepriamo ohroziť aj súkromný majetok alebo ostatný majetok firmy, ktorý s primárnym podnikaním nesúvisí,
• komplikuje sa budúci predaj firiem, kedy je nevyhnutné všetok s primárnym podnikaním nesúvisiaci majetok z firmy odčleniť, čo prináša často právne aj daňové výzvy,
• dodatočná vrstva komplikácií a potreby odčleňovania majetku pri dedení alebo rozvode.

V Highgate Group sa pri nastavovaní majetkových štruktúr stretávame s tým, že mnoho podnikateľov začne tieto otázky riešiť až v momente, keď sa firma predáva alebo dochádza ku generačnej výmene. Vtedy je však priestor na optimalizáciu výrazne menší.

Prečo dáva zmysel holdingová štruktúra

Jedným zo základných nástrojov ochrany majetku rodinných firiem býva holdingová štruktúra. Jej cieľom nie je len daňová efektivita, ale predovšetkým oddelenie podnikateľských rizík od súkromného majetku rodiny.

Správne nastavený holding dokáže:

• oddeliť jednotlivé vetvy podnikania s rozličnou mierou rizika,
• zjednodušiť generačnú výmenu,
• vytvoriť jednotné pravidlá pre všetkých členov rodiny a nástupcov prostredníctvom napríklad akcionárskej dohody na úrovni holdingu, pravidlá z ktorej sa potom aplikujú na celú skupinu dcérskych spoločností,
• vytvoriť určitý ochranný štít majiteľom a ich súkromnému majetku pred podnikateľskými rizikami operatívnych firiem,
• zabezpečiť daňovo efektívny cash pooling v rámci skupiny rodinných firiem a jednotlivých vetiev podnikania rodiny.

Zároveň však platí, že holding nie je len formálna schránka. Ak má prinášať očakávané právne a daňové výhody, musí mať reálny ekonomický obsah, vlastné aktivity a plniť funkciu riadenia skupiny spoločností.

Rodinná ústava môže predísť budúcim konfliktom

Mnohé konflikty v rodinných firmách nevznikajú preto, že by medzi členmi rodiny chýbala dôvera. Vznikajú preto, že neexistujú pravidlá pre situácie, ktoré nikto nepredpokladal, alebo predpokladal, ale nepovažoval za dôležité ich vopred riešiť..

Kľúčovým nástrojom býva rodinná ústava alebo obdobný dokument, ktorý na principiálnej úrovni upravuje:

• hodnoty na ktorých je postavené vlastníctvo majetku rodinou;
• pravidlá vstupu ďalšej generácie alebo iných „nepokrvných“ rodinných príslušníkov do firmy,
• rozhodovacie procesy na úrovni holdingu aj operatívnych firiem,
• pravidlá pri nakladaní s podielmi,
• riešenie sporov medzi členmi rodiny,
• postup pri dedení alebo odchode člena rodiny z podnikania.

Dobre nastavené pravidlá nechránia len firmu. Chránia aj samotné rodinné vzťahy.

Ochrana majetku nie je jednorazový projekt

Mnoho podnikateľov venuje roky budovaniu firmy, no ochranu majetku začnú riešiť až vo chvíli, keď sa objaví problém.

Skúsenosti z praxe však ukazujú, že najlepšie výsledky prináša preventívny prístup. Oddelenie podnikateľských rizík, správne nastavenie vlastníckej štruktúry, holding, rodinná ústava či plán generačnej výmeny patria medzi témy, ktoré by mali rodinné firmy riešiť ešte v období stability.

Práve týmto oblastiam sa v Highgate Group dlhodobo venujeme a pomáhame podnikateľským rodinám nastavovať štruktúry, ktoré chránia ich podnikanie aj majetok pre ďalšie generácie.

Sme Highgate Group, moderní poradcovia pre vaše právo, dane a účtovníctvo pod jednou strechou.

Ak Vás táto téma zaujala, neváhajte nás kontaktovať:

• Tomáš Demo, e-mail: tomas.demo@highgate.sk

Viac z oblasti ochrany majetku (rodinných firiem) nájdete na našej webovej stránke v tejto sekcii:  Ochrana majetku a podnikania

V prípade záujmu môžete odoberať náš newsletter o zaujímavých praktických právnych a daňových informáciách.

Svoje konkrétne otázky môžete adresovať na konzultácii s naším partnerom Tomášom Demom, ktorý sa špecializuje na oblasť ochrany firemného a súkromného majetku- (rodinných) firiem. Konzultáciu si môžete objednať tu: