Zdaňovanie príjmov z kryptoaktív na Slovensku a zahraničné štruktúrovanie

Zdaňovanie príjmov z krypto aktív je jedna z najskloňovanejších regulačných tém v oblasti krypta. Pre slovenských daňovníkov nie je výzvou len zdaňovanie na úrovni fyzických osôb, ale aj právnických osôb. Klientom tak radíme v oblasti možností daňovej optimalizácie, výzvach pri využívaní zahraničných jurisdikcií ako aj v praktickej rovine v súvislosti so zakladaním platobných účtov, s daňovými kontrolami a celkovým AML a KYC nastavením.  Našou úlohou je tak poukázať na všetky relevantné právne, daňové a praktické súvislosti, aby sa klient vedel kvalifikovane rozhodnúť.

Zdaňovanie príjmov z kryptoaktív v zahraničí

Klientom sa snažíme poukázať na jednotlivé špecifiká právnych a daňových režimov vo vybraných krajinách. V situáciách, kde klient má určitú slovenskú prítomnosť, je našou snahou poukázať na obmedzenia a výzvy, ktoré táto prítomnosť vytvára v súvislosti s hľadaním a implementáciou zahraničných daňovo-právnych riešení. Vo viacerých situáciách je zároveň našou veľkou pridanou hodnotou vytýčenie hranice po prekročení ktorej sa klient vystavuje už trestnoprávnym dopadom svojich konaní.

A tak v súvislosti so zdaňovaním príjmov z krypta a prípadným zahraničným štrukturovaním klientom radíme v oblastiach:

• Daňovej optimalizácií pri príjmov z krypto aktív (hodler, ale aj trader);
• Zahraničné štrukturovanie (t.j. zmeny rezidencií, využívanie zahraničných spoločností);
• Zdaňovanie špecifických príjmov zo stakingu, liquidity mining alebo yield farming;
• Nastavenie ESOP štruktúry pri Airdropoch z pohľadu daní;
• Kedy pri optimalizácií zdanenia pri krypte pácham daňový trestný čin a aká je prax?

Využívanie kryptoaktív v obchodnom styku

V nadväznosti na legislatívne zmeny účinné od 2025 v oblasti využívania kryptoaktív v obchodnom styku, ktorých dlhodobým presadzovateľom sme boli práve my vzniká väčší priestor na využívanie kryptoaktív v obchodnom styku. Je možné predpokladať, že daň z finančných transakcií toto využívanie z dlhodobého hľadiska ešte posilní. Dlhodobo klientom pomáhame so správnym účtovaním a daňovým vykazovaním (vrátane DPH) pri využívaní kryptoaktív v štandardných obchodných operáciách ako prostriedok platby alebo úžitkové aktívum, keďže ide pre účtovníkov a daňových poradcov o relatívne stále neznámu oblasť.